红相股份财务造假六年虚增利润3.92亿 涉欺诈发行被罚2513万杨成终身市场禁入

 　　来源：长江商报

　　连续多年财务造假且涉及欺诈发行，红相股份（证券简称“*ST红相(4.430, 0.01, 0.23%)（维权）”，300427.SZ）被重罚。

　　2月27日晚间，红相股份披露公司收到《行政处罚及市场禁入事先告知书》，因公司及相关人员涉嫌存在信息披露违法违规、欺诈发行等违法行为，厦门证监局拟决定对红相股份责令改正，给予警告，并处以2513万元罚款，公司实控人、时任董事长兼总经理杨成被给予警告并处以罚款2288万元，同时还被采取终身市场禁入措施，公司时任副总经理何东武被采取5年市场禁入措施，并被给予警告及罚款365万元。

　　长江商报记者注意到，包括杨成、何东武等在内，此次红相股份共有9名高管被罚，罚款总金额为6556万元。

　　长江商报记者注意到，此次监管部门查明，2017年至2022年，红相股份连续六年的年度报告涉嫌存在虚假记载，累计虚增利润总额3.92亿元。在上述报告期内，红相股份三次筹划发行且两次募资成功，均被指欺诈发行。

　　存信披违规及欺诈发行等违法行为

　　2023年5月，因公司涉嫌信息披露违法违规，中国证监会决定对红相股份立案。逾9个月后，监管部门对于红相股份的调查已有结果。

　　根据红相股份2月27日晚间披露的《行政处罚及市场禁入事先告知书》，红相股份涉嫌信息披露违法违规及欺诈发行一案，已由厦门证监局调查完毕，该局依法拟对红相股份及相关人员作出行政处罚及对相关当事人采取市场禁入措施。

　　公告显示，红相股份主要存在信息披露违法违规、欺诈发行等两大方面违法行为。其中，在信息披露违法违规方面，红相股份2017年—2022年年度报告涉嫌存在虚假记载。

　　厦门证监局查出，红相股份及其子公司红相信息、银川卧龙（2023年12月红相股份对外转让该子公司控股权）、宁夏银变、成都鼎屹、浙江涵普等涉嫌通过虚构销售业务、虚构原材料采购、虚增固定资产等方式，2017年涉嫌虚增营业收入1.05亿元、虚增利润总额5972.44万元，2018年涉嫌虚增营业收入2.56亿元、虚增利润总额1.44亿元，2019年涉嫌虚增营业收入2.27亿元、虚增利润总额1.41亿元，2020年涉嫌虚增营业收入3.05亿元、虚增利润总额7538.42万元，2021年涉嫌虚增营业收入1.09亿元、虚减利润总额325.44万元，2022年涉嫌虚增营业成本2487.67万元、虚减利润总额2487.67万元。

　　长江商报记者粗略计算，在上述六年间，红相股份累计虚增利润总额3.92亿元。

　　不仅如此，红相股份还存在欺诈发行的行为。其中，2018年12月，红相股份非公开募集资金约5800万元，申报文件涉及的财务数据期间为2014年至2017年。2020年2月，红相股份发行可转换公司债券募集资金5.85亿元，申报文件涉及的财务数据期间为2016年至2019年1—6月。2020年12月，红相股份申请发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金获得深交所审核通过。尽管次年2月红相股份终止了此单重组，但其公告的发行文件涉及的财务数据期间为2017年至2020年1—9月，上述三笔发行涉及的财务数据期间也都是红相股份财务造假的时间段。

　　而根据前述关于红相股份涉嫌信息披露违法违规的事实，厦门证监局认为，红相股份2018年和2020年的定增、可转债发行申请文件涉嫌存在重大虚假记载，不符合发行条件，以欺骗手段骗取发行核准，且2020年公司重组公告的发行文件涉嫌存在重大虚假记载。

　　公司及9名责任人共被罚6556万

　　连续多年财务造假，红相股份及其高管也受到重罚。

　　在《行政处罚及市场禁入事先告知书》中，厦门证监局分别对红相股份财务造假以及三次欺诈发行作出处罚。综合四项处罚，厦门证监局拟决定对红相股份责令改正，给予警告，并处以2513万元罚款。

　　与此同时，红相股份的实际控制人、时任董事长兼总经理杨成由于涉嫌违法情节特别严重，被给予警告、处以2288万元罚款，还被采取终身市场禁入措施，不得担任证券发行人的董事、监事、高级管理人员。红相股份时任副总经理、银川卧龙董事长兼总经理何东武也因违法情节严重，在被给予警告并处以365万元罚款的基础上，还被采取5年市场禁入措施，不得担任证券发行人的董事、监事、高级管理人员。

　　此外，红相股份时任监事、财务总监、物流总监、董事会秘书等7人均被给予警告，并处以50万元至330万元不等的罚款。

　　综上，红相股份及9名相关责任人合计被罚6556万元。

　　值得关注的是，红相股份于2015年2月在创业板上市。此次被查，说明红相股份在上市第三个年头就开始实施财务造假。而造假的主体之一银川卧龙，为红相股份2017年并购所得。

　　2023年，红相股份已完成对银川卧龙的出售。由于银川卧龙最终摘牌价为3.31亿元，低于交割日的净资产，预计亏损2.04亿元，这也加大了红相股份的业绩亏损。

　　业绩预告显示，2023年，红相股份实现营业收入11.5亿至12亿元，上年同期为16.37亿元；归属于上市公司股东的净利润（净利润，下同）为亏损6.6亿至7.1亿元，扣除非经常性损益后的净利润为亏损4.85亿至5.3亿元，上年同期分别为盈利6545.32万元、4653.26万元。

　　除了转让银川卧龙亏损之外，2023年，由于星波通信利润下滑，红相股份还预计对收购子公司星波通信形成的商誉计提减值准备金额约2.5亿元。

　　由于2022年年度财务报告被出具无法表示意见的审计报告，红相股份的股票交易于2023年5月5日开市起被实施退市风险警示。目前，该种风险警示情形尚未消除。